Abstract La seconda parte dell’articolo analizza i dati record delle SOS 2025 (+11,5%, 162.059 segnalazioni), trainati da FinTech e banche telematiche. Passa in rassegna le frodi con identità sintetic...
Abstract. La prima parte dell’articolo fotografa la ripresa della collaborazione attiva nel 2025, con le SOS al record di 162.059 invii (+11,5%) e 100,5 miliardi di operazioni segnalate, in prim...
Abstract Il saggio muove dal superamento del “privilegio dell’autoriciclatore” per illustrare la finanziarizzazione dell’evasione: il risparmio d’imposta reinvestito dive...
Abstract Il contributo traccia il confine tra riciclaggio e autoriciclaggio, distinguendo la condotta trasparente da quella dotata di ostacolo concreto valutato ex ante. Esplora cyberlaundering e crip...
Abstract L’articolo indaga come le nuove tecnologie ridisegnino la criminalità finanziaria, sancendo l’eclissi del confine tra evasione e riciclaggio con la “finanziarizzazione”...
Abstract L’articolo si concentra sulle tecniche di occultamento dei proventi e sulle risposte dell’ordinamento: responsabilità degli amministratori di fiduciarie per omessa SOS, sottrazion...
Abstract Il contributo ricostruisce il confine tra riciclaggio e autoriciclaggio a partire dal soggetto attivo e dal requisito dell'”ostacolo concreto”, valutato ex ante. Analizza la quali...
Abstract (prima parte): Il Rapporto, redatto dalla Fondazione Eurispes, esamina in modo approfondito lo stretto legame tra riciclaggio ed evasione fiscale, evidenziando come entrambi i fenomeni mirin...
Il lavoro esamina i poteri e le responsabilità degli amministratori nelle procedure di regolazione della crisi, con particolare riferimento al concordato preventivo. Analizza il possibile mutamento de...
Il trattamento fiscale delle perdite su crediti, regolato dall'art. 101, comma 5, del TUIR, prevede la deduzione delle perdite quando il credito diventa definitivamente inesigibile. Per i crediti di m...