Il “diniego parziale mascherato” ex art. 696-bis c.p.c. alla luce della Consulta n. 202/2023: dalla mutilazione eziologica dei quesiti al dovere di rimessione alla Corte Costituzionale. Case study sul...
Abstract La seconda parte dell’articolo analizza i dati record delle SOS 2025 (+11,5%, 162.059 segnalazioni), trainati da FinTech e banche telematiche. Passa in rassegna le frodi con identità sintetic...
Abstract Il saggio muove dal superamento del “privilegio dell’autoriciclatore” per illustrare la finanziarizzazione dell’evasione: il risparmio d’imposta reinvestito dive...
Abstract Il contributo traccia il confine tra riciclaggio e autoriciclaggio, distinguendo la condotta trasparente da quella dotata di ostacolo concreto valutato ex ante. Esplora cyberlaundering e crip...
Abstract L’articolo indaga come le nuove tecnologie ridisegnino la criminalità finanziaria, sancendo l’eclissi del confine tra evasione e riciclaggio con la “finanziarizzazione”...
Abstract L’articolo si concentra sulle tecniche di occultamento dei proventi e sulle risposte dell’ordinamento: responsabilità degli amministratori di fiduciarie per omessa SOS, sottrazion...
Abstract Il contributo ricostruisce il confine tra riciclaggio e autoriciclaggio a partire dal soggetto attivo e dal requisito dell'”ostacolo concreto”, valutato ex ante. Analizza la quali...
Abstract Nel 2026 il risparmio d’imposta è ormai un'”altra utilità” riciclabile: una volta reinvestito diventa capitale illecito che espone l’imprenditore all’autoricicla...
I problemi relativi all’applicabilità in via analogica delle norme sul contratto di transazione e all’impugnazione dell’accordo ex art. 1975 c.c. Avv. Orsola De Falco La legislazione comun...
Autore: Prof. Dr. Luigi Ferraiuolo Università degli Studi Auge Università Dipartimento di Giurisprudenza, Dipartimento Scienze Economiche www.augeuniversita.it Tributarista Referente Organismi di Comp...