Abstract La seconda parte dell’articolo analizza i dati record delle SOS 2025 (+11,5%, 162.059 segnalazioni), trainati da FinTech e banche telematiche. Passa in rassegna le frodi con identità sintetic...
Abstract. La prima parte dell’articolo fotografa la ripresa della collaborazione attiva nel 2025, con le SOS al record di 162.059 invii (+11,5%) e 100,5 miliardi di operazioni segnalate, in prim...
Abstract Il saggio muove dal superamento del “privilegio dell’autoriciclatore” per illustrare la finanziarizzazione dell’evasione: il risparmio d’imposta reinvestito dive...
Abstract Il contributo traccia il confine tra riciclaggio e autoriciclaggio, distinguendo la condotta trasparente da quella dotata di ostacolo concreto valutato ex ante. Esplora cyberlaundering e crip...
Abstract L’articolo indaga come le nuove tecnologie ridisegnino la criminalità finanziaria, sancendo l’eclissi del confine tra evasione e riciclaggio con la “finanziarizzazione”...
Abstract L’articolo si concentra sulle tecniche di occultamento dei proventi e sulle risposte dell’ordinamento: responsabilità degli amministratori di fiduciarie per omessa SOS, sottrazion...
Abstract (prima parte): Il Rapporto, redatto dalla Fondazione Eurispes, esamina in modo approfondito lo stretto legame tra riciclaggio ed evasione fiscale, evidenziando come entrambi i fenomeni mirin...
La legge di bilancio 2025 (n. 207/2024) ha modificato l’articolo 108, comma 2, del DPR 917/1986 sulle spese di rappresentanza, chiarite dalla circolare 15/E/2025 dell’Agenzia delle Entrate. Tali spese...