Abstract La seconda parte dell’articolo analizza i dati record delle SOS 2025 (+11,5%, 162.059 segnalazioni), trainati da FinTech e banche telematiche. Passa in rassegna le frodi con identità sintetic...
Abstract. La prima parte dell’articolo fotografa la ripresa della collaborazione attiva nel 2025, con le SOS al record di 162.059 invii (+11,5%) e 100,5 miliardi di operazioni segnalate, in prim...
Abstract Il saggio muove dal superamento del “privilegio dell’autoriciclatore” per illustrare la finanziarizzazione dell’evasione: il risparmio d’imposta reinvestito dive...
Abstract Il contributo traccia il confine tra riciclaggio e autoriciclaggio, distinguendo la condotta trasparente da quella dotata di ostacolo concreto valutato ex ante. Esplora cyberlaundering e crip...
Abstract L’articolo si concentra sulle tecniche di occultamento dei proventi e sulle risposte dell’ordinamento: responsabilità degli amministratori di fiduciarie per omessa SOS, sottrazion...
Abstract (prima parte): Il Rapporto, redatto dalla Fondazione Eurispes, esamina in modo approfondito lo stretto legame tra riciclaggio ed evasione fiscale, evidenziando come entrambi i fenomeni mirin...
Il testo analizza il ruolo centrale della motivazione negli atti dell’Amministrazione finanziaria, evidenziando come essa debba indicare presupposti, norme violate e ragioni della pretesa fiscale. La ...